Pojištění pohledávek
Pojištění pohledávek poskytuje ochranu proti selhání zákazníka při úhradě jeho finančních závazků, usnadňuje růst obratu a pronikání na nové trhy, stabilizuje příjmy a zabraňuje rozsáhlým obchodním ztrátám při zhroucení trhu v určitém teritoriu.
Pojistit lze obchodní dodavatelské úvěry (odložená platba např. 30, 60 dní apod.), které pojištěný dodavatel poskytuje svým odběratelům (v zahraničí i v tuzemsku) při dodávce zboží či služeb.
Pojištění pohledávek je v podstatě finančním nástrojem pro efektivní řízení struktury pohledávek. Smyslem není pouze ochrana pro případ neuhrazení plateb, ale také prostřednictvím průběžného sledování bonity odběratelů a zavedení pravidel pro přidělování úvěrových limitů, možnost preventivně předcházet možným škodám. Náklady na pojištění lze navíc na rozdíl od náhlých obchodních ztrát zakalkulovat, alespoň částečně do ceny výrobků či služeb a přenést tak část nákladů na své odběratele. Vzhledem k tomu, že pohledávky v typické společnosti představují 30 – 50% jejích aktiv, jedná se o významné riziko podnikání, které lze omezit právě prostřednictvím sjednání pojištění pohledávek.
Průzkumy ukazují, že společnosti nejsou schopny předpovídat většinu rizik kterým jsou vystaveny. K nejvyšším ztrátám často dochází i u zákazníků, se kterými měl pojištěný dlouhodobě dobrou obchodní zkušenost, dochází tak ke snížení obezřetnosti a v některých případech může dojít velmi rychle k velké škodě. Jestliže například společnost operuje s 5% ziskem, pak nedobytná 1 miliónová pohledávka vyžaduje 20 miliónů dodatečných prodejů na vyvážení tohoto vlivu. Špatná zkušenost společností s pohledávkami často vede ke snížení úvěrových limitů a tím dochází ke snížení konkurenceschopnosti a snížení množství prostředků na reinvestice.
Pojištění pohledávek naproti tomu může omezit vliv špatných pohledávek a položit základní kámen k aktivnímu a systematickému řízení úvěrových rizik.
Základní funkce
- výplata odškodnění
- získání informací o odběrateli
- průběžné sledování rizika (prevence)
- implementace jasných pravidel při poskytování dodavatelských úvěrů
- zkvalitnění úvěrového managementu
- vymáhání pohledávek
- zvýšení úvěrové bonity při jednání s bankami
Krytá rizika (“komerční” rizika)
A) platební nevůle - odběratel nezaplatí ve lhůtě 5 až 9 měsíců po splatnosti, tato lhůta se nazývá karenční
Karenční lhůta stanovuje, za jak dlouho po datu ohlášení nezaplacené pohledávky pojistiteli vzniká pojistná událost v případě platební nevůle, a tedy i nárok pojištěného na pojistné plnění.
Délka karenční lhůty, která se pohybuje obvykle od 5 až do 6 měsíců závisí na dvou základních faktorech:
- volba konkrétního pojistitele
- země odběratele
Mezi pojistiteli existují rozdíly ve stanovení počátku běhu karenční doby. Někteří pojistitelé počátek karenční lhůty datují ode dne splatnosti faktury, avšak většina až ode dne ohlášení pojistné události.
Pojišťovny obvykle poskytují 2 až 3-měsíční lhůtu, která začíná dnem splatnosti nejstarší nezaplacené faktury, kdy lze vyjednávat s odběratelem o zaplacení a vyčkávat s oznámením nezaplacení pohledávky na pojišťovnu. Pokud nedojde k dohodě, je pojištěný povinen ohlásit dlužnou pohledávku pojišťovně nejpozději na konci této lhůty (může však i kdykoli v této lhůtě, jestliže dojde ke ztrátě důvěry v zaplacení pohledávky).
B) platební neschopnost
Definice:
- usnesení soudu o prohlášení konkurzu na majetek dlužníka nebo o zamítnutí návrhu na prohlášení konkurzu, nepostačuje-li majetek dlužníka k úhradě nákladů konkurzu
- usnesení soudu potvrzující vyrovnání mezi dlužníkem a pojištěným, v němž je prokázáno, že pojištěný utrpěl majetkovou újmu
- soudní vyrovnání mezi zahraničním kupujícím a jeho věřiteli s tím, že pohledávky pojištěného byly do tohoto vyrovnání zahrnuty a pojištěný utrpěl majetkovou újmu
- jestliže soudním výkonem rozhodnutí proti dlužníkovi nebyla pojištěná pohledávka uhrazena
- vzhledem k prokázaným nepříznivým okolnostem se zaplacení jeví být beznadějným, protože exekuce, návrh na konkurs nebo jiné obdobné opatření pojištěného vůči zákazníkovi neslibuje úspěch
- skutečnosti jiné, kterým zahraniční právní řád přiznává právní důsledky stejného nebo srovnatelného významu jako u výše zmíněných definic
C) politická rizika
Exportující společnosti se také mohou ochránit proti “politickým” rizikům (škody vzniklé nezaplacením pohledávky jako přímý důsledek výskytu války nebo občanské války v zemi kupujícího, zrušení kontraktu vládou země kupujícího nebo vládou zavedené regulace, které zamezí exportu nebo importu zboží, případně omezení převoditelnosti volně směnitelných měn v zemi kupujícího).
Přínos úvěrového pojištění
- Odškodnění pro případ platební neschopnosti nebo platební nevůle Vašich odběratelů.
- Zkvalitnění a zeštíhlení úvěrového managementu.
- Získání komplexních informací o potenciálních a existujících klientech.
- Snížení rizika při hledání nových odběratelů.
- Sledování finanční pozice stávajících odběratelů (prevence proti případným ztrátám)
- Nulové náklady na vymáhání pohledávek.
- Zvýšení úvěrové bonity při jednání s bankou.
